교보생명 2023명문가문

명문가문 名 門 家 미래를 준비하는 지혜가 명문가문을 지키는 가장 큰 힘입니다.門 필수안내 사항 * 본 브로셔 내 보험상품은 교보생명보험㈜의 판매상품으로 보험계약 체결 전 상품설명서 및 약관을 확인하시기 바랍니다. * 보험계약자가 기존 보험계약을 해지하고, 새로운 보험계약을 체결할 경우 인수거절, 보험료 인상, 보장내용 축소 등 불이익이 생길 수 있습니다. * 보험은 은행상품과 달리 위험보장을 해드리므로 해약환급금이 납입하신 보험료보다 적거나 없을 수 있습니다. * 교보생명 보험사 및 모집종사자는 해당 상품에 대해 충분히 설명할 의무가 있으며, 가입자는 가입에 앞서 이에 대한 충분한 설명을 받으시기 바랍니다. ① 보험계약자 및 피보험자는 직업, 질병사항 등 보험사가 질문한 중요한 사항을 반드시 알려야 합니다. ② 보험사가 질문한 중요한 사항을 알리지 않은 경우 해당 보험계약이 해지되거나, 보험금을 지급받지 못할 수도 있습니다. * 보험계약은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 교보생명에 가입한 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금 (또는 만기보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을

초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. (다만, 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다.) CONTENTS 02 명문가문에 영향을 미치는 환경 1. 2023년 금융환경 ISSUE _06 2. 고물가/고금리/저성장 시대 절세 및 고려사항 _07 3. 이자소득 비과세 및 상속세 재원으로 활용 가능한 종신보험 _08 명문가문을 이어가기 위한 합리적인 방안 1. 상속세 대중화 시대 _10 (1) 상속세율 23년째 그대로 (2) 아파트 1채만으로도 상속세 대상 2. 상속세 대비 방안 _11 (1) 사전증여를 통한 상속세 절세방안 (2) 합리적인 상속세 납부재원 마련방안 3. 상속세 재원마련을 위한 종신보험 활용 _12 4. 상속세 재원마련을 위한 교차 종신보험 활용 _13 5. 세대를 뛰어넘는 3世代 종신플랜 _14 6. 가족간의 상속분쟁방지 방안 _15 7. 합리적인 채무상속 관리방안 _16 01 명문가업을 이어가기 위한 효율적인 방안 1. 개인사업자의 효율적인 자산관리 방안 _18 2. 법인사업자의 효율적인 자산관리 방안 _20 3. 법인CEO 종신보험 활용방안 _22 4. 종업원 단체보험 활용방안 _24 03 代를 이은 부자들에게는 멀리 보고

체계적으로 준비한 부모님이 있었습니다. 미래를 준비하는 지혜가 명문가문을 지키는 가장 큰 힘입니다. 명문가문은 하루 아침에 만들어지지 않습니다 1. 2023년 금융환경 ISSUE 2. 고물가/고금리/저성장 시대 절세 및 고려사항 3. 이자소득 비과세 및 상속세 재원으로 활용 가능한 종신보험 명문가문에 영향을 미치는 환경 01 06명문가문 1. 2023년 금융환경 ISSUE 그러나..물가안정 및 경기침제로 인한 금리인하 확률 ↑ 합계출산율 추이 (당장은 아니지만 경기침체 가능성이 높아지면서 향후 금리인하 확률도 높아지고 있음) 물가안정화 → 금리안정화 확률 ↑ 경기침체 → 금리인하 확률 ↑ ❶ 고물가 ❷ 고금리 ❸ 은행예금 가입 증가 2월 9.5% 10월 7.2% 11월 6.8% 7월 5.9% 7월 6.3% 한미 기준금리 소비자물가 추이 OECD 세계 경제 전망 수시입출식 예금과 정기예금 월별 증감액 국내 개인투자자 채권 순매수 금액 10 8 6 4 2 0 (단위:연%) 전년 동월 대비 3월17일 전망치, 단위:% (전년 대비) ※ 미국 기준금리는 상단 기준 자료: 한국은행, 미 중앙은행(Fed) 자료: 통계청 자료: 경제협력개발기구(OECD), 기획재정부

자료: 한국은행, 금융투자협회, 금융위원회 ’98 ’08 ’22 4조 5000억원 1-6월 5조1000억원 7월 3조685억원 올해 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 (요구불예금 포함) 20조 0 -20조 -40조 -60조 31조7000억원 -3조6081억 9조6006억 21조3764억 -30조9625억 -53조3000억 정기예금 수시입출식 예금 2021년 2022년 2022 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2023 6 5 4 3 3.6 3.7 4.1 4.8 5.4 6.0 6.3 5.7 5.7 2.6 2.6 5.9 1.6 3.6 5.3 2.2 1.4 2.5 1.5 3.7 -2.5 6.4 0.8 6.2 2.9 2.9 4.5 2.3 2.4 4.9 2.0 1.1 1.8 0.9 2.5 -0.5 5.3 1.5 3.0 5.0 5.2% 5.6 세계 G20 G20 유로존 유로존 한국 한국 중국 중국 일본 일본 미국 미국 러시아 러시아 경제 성장률 물가 상승률 한국 미국 외환 위기 글로벌 금융위기 2022년 2023년 1.25 5.0 6월14일 5월25일 0.25 5.25 3.5 5 4 3 2 1 0 (동결) (동결) 07PART 1 명문가문에 영향을

미치는 환경 금융소득 비과세와 종합과세 실질수익률 자산관리 POINT 비과세 (이자소득이 비과세일 경우) 종합과세 (이자소득이 종합과세 합산되는 경우) 2013 2020.11 2018.7 2022.9 2018.7 2022.9 논의 중 2022년 11월 16일 금리 뛰자 '금융종합과세 폭탄'…예금 4억 넘으면 세금 42% 떼간다2023년 2월 9일 31면 (사설/칼럼) 피부양자 탈락 50만명 '건보료 날벼락' 은퇴자 부담 이대로 둘 건가 2. 고물가/고금리/저성장 시대 절세 및 고려사항 ❶ 소득세(금융소득종합과세) ❷ 건강보험료_건강보험요율 8% (장기요양보험요율 포함) 금융소득 종합과세 불이익 (금융소득) 건강보험료 부과기준강화 사업소득 1억원, 이자소득 3천만원 (수익률 30%)가정 종합소득세 증가 건강보험료 증가 국세청 세원관리 대상 연말정산 기본공제 불가 · 금융소득 외 타 소득과 합산과세 · 종합과세 최고세율 45% · 소득, 재산 수준에 따라 증가 · 매년 건강보험료율 증가 추세 지역가입자 피부양자 (자격상실기준) 직장 가입자 (보수 외 소득 월액) 4,000만원 금융소득 4천만원 or 합산 1.2억원 초과시 7,200만원 초과시 3,400만원

초과분 2,000만원 초과분 합산소득 3,400만원 초과시 합산소득 2,000만원 or 재산 5.4억원 & 소득 1천만원 초과시 2,000만원 1,000만원 336만원? 비과세 특례상품 가입 제한 건강보험료 피부양자 자격 박탈 · 65세 이상 비과세 종합저축 가입 불가 · 조합 출자금, 예탁금의 비과세 가입 불가 · 소득, 재산 수준에 따라 피부양자 자격 상실 · 자격 박탈 시 총 소득에 건강보험료 부과 · 자금출처조사 가능성 · 국세청의 세원 관리 대상 · 기본공제 대상자 자격 박탈 · 기본, 추가, 특별공제 등 제외 국민건강보험법 시행령 제 41조(소득월액) : ... 소득월액 산정에 '소득세법'에 따른 비과세 소득은 제외한다. (요약) 건강보험료는 지역가입자 기준이고, 다른 재산은 없다고 가정 세금, 보험료를 감안하여 비과세 상품 수준과 동일한 이자소득은? 약 4,750만원! 이자소득 3,000만원 3,000만원 4,750만원 소득세 … ① - 693만원 증가 1,366만원 증가 건강보험료 … ② - 240만원 증가 384만원 증가 실질 이자소득 (이자소득 - ① - ②) 3,000만원 2,067만원 3,000만원 실질 수익률 30% 20.67% 30%

08명문가문 종신보험의 절세 효과 가족을 위한 보장, 나를 위한 비과세! 3. 이자소득 비과세 및 상속세 재원으로 활용 가능한 종신보험 2023년 3월 17일 B03면(금융/재태크) 고액 예금 가입후 뜻하지 않은 세금 … 비과세상품으로 회피를 2021년 1월 6일 B03면(금융/재테크) 종신보험 10년 유지하면 비과세 … 상속세 절감도 가능 이자소득세 비과세 (15.4%) (금융)종합소득세 배제 (max 49.5%) 지역가입자 건강보험료 절약 (7.09%) 건강보험 피부양자 자격 유지 상속세/증여세 절세 (max 50%) ➊ 가족생활보장 + 사망보험금 자유설계 서비스 ➌ 평생비과세 통장 가능 ➍ 자녀교육, 결혼자금 ➎ 노후생활자금 활용 생활자금전환 연금(장기간병연금)전환 상속세 재원마련 Magic of time 해약환급금 납입 보험료 ➊ 가족생활보장 고객님 보장 ➏ 상속세 재원 비과세 복리구간 수익률 가입 가입 일정 기간 저축 일정 기간 저축 상속세 재원 부족 금액 1억원 가입금액 1억원 종신 종신 갑작스런 상속 시 상속세 납부 어려움 가입과 동시에 1억원의 보장자산으로 상속세 납부 재원 등으로 활용 가능 적금 종신보험 1. 상속세 대중화 시대 상속세율

23년째 그대로 아파트 1채만으로도 상속세 대상 2. 상속세 대비 방안 사전증여를 통한 상속세 절세방안 합리적인 상속세 납부재원 마련방안 3. 상속세 재원마련을 위한 종신보험 활용 4. 상속세 재원마련을 위한 교차 종신보험 활용 5. 세대를 뛰어넘는 3世代 종신플랜 6. 가족간의 상속분쟁방지 방안 7. 합리적인 채무상속 관리방안 명문가문을 이어가기 위한 합리적인 방안 02 10명문가문 상속세 대비 두가지 사전증여를 통한 상속세 절세방안 방안 자산관리 POINT 합리적인 상속세 납부재원 마련방안 ❷ 아파트 1채만으로도 상속세 대상 [기준] 50세 남, 부인 48세, 자녀 2명, 평균수명 가정(통계청 2018 : 남79.7세, 여85.7세) 법정상속비율로 상속, 연간 자산 증가율 2.5%, 제시공제 외 다른 공제금액 없을 時 아파트(전용84.9㎡) 13억 금융자산 1억 기타자산 1억 일괄공제 배우자공제 순금융 16.4억원(상속받은 6.4억원이 38년간 매년 2.5%씩 상승한다고 가정한 금액) 5 6.4 0.2 3.4억 5,800만 현재기준 현재자산 상속 시, 산출세액 기준 2차 상속[약 16.4억원] * 일괄공제 5억원 적용 * 자산가치상승률 2.5%, 산출세액

기준 억 지금 살고 있는 아파트와 노후에 쓰려고 1억 정도 모아 두었는데 저도 상속세를 준비해야 하나요? 과세표준 예상상속세 15 억 2.9 자산공제 억 억 억 ○○동 거주, 50대 가장의 예상 상속세 상속·증여세는 세대 간의 부(富)가 이동하 는 길목에 있는 세금이다. 세금 장벽이 너 무 높으면 고령층 자산이 소비와 소득 재 창출 능력이 왕성한 젊은층으로 흐르지 못해 경제 효율성이 무너질 수밖에 없다. 문제는 세계에서 가장 빠른 고령화 속도 를 보이는 한국의 자산이 고령층에 묶여 있는데 상속·증여세 부담은 선진국 가운 데 최고 수준이라는 점이다. 전문가들 이 세제 개혁 1순위로 구시대적인 상속· 증여세를 손꼽는 이유다. 강남규 법무법 인 가온 대표 변호사는 "상속 세제 개편 을 부자 감세로 보는 프레임은 1980년 대 구시대적 발상"이라며 "우리 사회의 부를 젊은 층으로 옮긴다는 점에서 세제 개혁은 여야를 넘어선 시대적 요청"이라 고 강조했다. 2일 매일경제가 통계청 가구별 순자산 데 이터를 분석한 결과 베이비부머 등 60세 이상 고령층 순자산은 지난해 3658조원 으로 역대 최고를 기록한 것으로 나타났 다. 일률적인 통계가 있는 2011년부터 지 난해까지

연령대별 자산 추이를 보면 고 령층이 자산을 축적하는 속도가 눈에 띄 게 빨라졌다. 전체 자산을 100%로 봤을 때 이 기간 2030세대가 보유한 순자산 비 중은 15%에서 12%로 줄었다. 경제 주축 인 4050세대 자산 비중은 57%에서 49% 로 더 크게 감소했다. 반면 이 기간 60세 이상 고령층 자산은 1172조원에서 3600 조원 이상으로 불며 자산 비중이 28%에 서 39%로 껑충 뛰었다. 하지만 이처럼 막대한 자산 이동의 '물꼬' 를 틀 상속·증여세율은 23년째 잠자고 있 다. 2000년 최고세율이 45%에서 50%로 높아진 후 관련법이 개정되지 않아 고령 층 자산이 생산적인 자금으로 활용되는 것을 막고 있기 때문이다. 자산은 늘었는 데 23년 전 상황을 기준으로 세금을 매기 며 일반 국민 세 부담이 크게 늘었다는 것 도 문제다. 2000년 652조원에 불과했던 국내총생산(GDP)은 지난해 2179조원으 로, 1인당 국민총소득(GNI)은 같은 기간 1377만원에서 4234만원으로 3배 뛰었 다. 고령화 추세가 빨라지며 재산을 물려 주는 피상속인이 1389명에서 1만4951명 으로 늘어난 가운데 상속재산은 3조4134 억원에서

65조9713억원으로 급증했다. 통상 상속세는 매매가 10억원을 넘어서 는 재산에 매겨지는데 지난해 서울 아파 트 평균 매매가는 12억6421만원으로 과 세 기준을 넘어선 지 오래다. 우병탁 신 한은행 부동산팀장은 "상속세를 부담하 는 최저 기준이 오랜 기간 자산 10억원 수준이었다"며 "이제 부동산 가격 등 자 산 변동 추세를 고려해 최저 과세 기준을 20억~30억원으로 올리는 논의가 필요하 다"고 지적했다. 더 큰 문제는 높은 세율이 기업 경영권까 지 위협하며 한국 경쟁력의 발목을 잡고 있다는 점이다. 한국의 상속·증여세 최고 세율(50%)은 미국(40%), 프랑스(45%), 독일(30%) 등 주요 5개국(G5)은 물론 경 제협력개발기구(OECD·평균 15%) 국가 들에 비해서도 크게 높다. 명목상 일본 의 최고세율이 55%로 더 높지만 실질 세 율은 한국이 OECD 최고인 것으로 평가 된다. 일본은 최고세율은 높아도 상속 재 산을 공시가로 평가해 과세하기 때문에 전반적인 세 부담은 한국보다 낮다. 반면 한국은 상속 재산을 시가 수준으로 평가 해 세금을 매기는 데다 대기업 최대주주 에게는 할증까지 해 최고세율 60%를 적 용하고 있다. 실제 기획재정부와

중소벤처기업연구원 에 따르면 중소기업 경영자 중 60세 이상 비율은 30.7%에 달하는 것으로 조사됐 다. 하지만 가업 상속분에 대해 일정 부 분 세금을 빼주는 가업상속공제 제도는 아직도 부실하다는 평가를 받는다. 정부 는 최근 가업상속공제 대상이 되는 중견 기업 기준을 매출액 4000억원에서 1조 원 미만까지 확대하려 했지만 야당의 반 발에 지난달 국회에서 5000억원 미만으 로 소폭 늘어나는 데 그쳤다. 이런 가운 데 일본은 단카이 세대(1947~1949년 태어난 일본 베이비붐 세대) 은퇴에 따 른 후계자 부재 문제를 풀기 위해 2027 년까지 세액공제 한도를 폐지하는 등 파 격적인 세제 혜택에 나서고 있다. 국내 중소기업은 76만2000곳이 있지만 가업상속공제 이용 실적은 2021년 기 준 110건에 불과하다. 가업승계 관련 세 제 지원이 많은 일본(2918건), 독일(2만 8482건) 등 중소기업의 뿌리를 키우고 있 는 경쟁국과는 대조적인 모습이다. 이 같 은 차이는 장수기업 생존으로 이어진다. 업력 100년 이상 된 한국의 장수기업은 7 곳에 불과하지만 일본은 3만3076곳, 독 일은 4947곳을 보유하고 있다. 추광호 전국경제인연합회 경제본부장은

"상속·증여세 과표 상향과 세율 인하 등 전면적인 세제 손질이 불가피하다"고 평 가했다. 이에 기재부 관계자는 "올해 상 속·증여세 등 시대 변화를 따라가지 못 하는 세법 개정을 추진할 것"이라고 말 했다. 유산취득세(전체 유산이 아닌 상 속인 유산 취득분에만 매기는 세금) 전 환과 자녀에 대한 증여세 인적 공제 한 도를 1인당 5000만원에서 2억원까지 높 이는 방안 등이 포함될 것으로 알려졌다. 2023년 1월 3일 05면(경제) G5 도약 발목 잡는 세제 고령화에 富세대편중 심화 法은 2000년 이후 변함없어 中企 경영자 3명중1명 고령 가업상속공제 年110건 불과 공제대상 확대 추진했지만 야당 반발에 '찔끔상승'그쳐 日, 2027년까지 공제한도 폐지 상속재산 19배 늘때 세율은 23년째 그대로 … 100년 기업 못키워 1. 상속세 대중화 시대 ❶ 상속세율 23년째 그대로 관련 동영상 보기 11PART 2명문가문을 이어가기 위한 합리적인 방안 국세청이 조언하는 절세방안 1증여재산공제 한도 내에서 10년 단위로 배우자나 자녀에게 미리 증여 2사망하기 1~2년 전 재산처분, 예금인출하는 경우 사용처 증빙 철저히 3재산 취득시 한사람에게 집중보다 분산취득 4

상속세는 10년 이상 장기계획을 세워 미리미리 대비 (자녀명의로 보장성보험에 가입하거나, 사전증여 등으로 세금납부 능력키우기) 자산관리 POINT 현금 현금 부족 시 대안 종신보험 ❶ 사전증여를 통한 상속세 절세방안 ❷ 합리적인 상속세 납부재원 마련방안 10억 초과 30억 이하 30억 초과 1억원이하 1억 초과 5억 이하 5억 초과 10억 이하 배우자로부터 직계존/ 비속으로부터 상속부담률 가장 유고 후 고액 상속시 사전 증여를 통한 효율적인 자산이전 증여재산 공제 제도 활용 사전증여: 절세효과 및 자금출처 마련! 증여재산 공제! 직계존속으로부터 미성년자에게 6촌이내 혈족 또는 4촌이내 인척으로부터 6억원 5,000만원 2,000만원 1,000만원 40% 50% 10% 20% 30% 부동산 물납 ㆍ기준시가 적용으로 시가대비 차액만큼 손실이 발생 담보 대출 ㆍ감정평가액 적용으로 상속재산액이 상향 평가되어 상속세 부담이 증가 부동산 매도ㆍ급매 시 가격하락 리스크 및 실거래가격 노출로 상속재산가액이 상향 평가되어 상속세 부담이 증가 주식 매각 ㆍ지분의 감소로 경영권 방어 위협 2. 상속세 대비 방안 ㆍ상속세 납부를 위해 기본적으로 사용할 자금입니다. ㆍ거액의

상속세에 해당하는 현금을 보유하고 있기는 쉽지 않습니다. ㆍ가입과 동시에 준비 가능한 선취자산으로 어느 시점에 사망하더라도 약정한 보험금이 지급됩니다. ㆍ보험료 납입여력이 있는 배우자나 자녀로 계약자/수익자 지정 시 상속재산에 포함되지 않습니다. (배우자 또는 자녀의 실질 납입 필요) 12명문가문 배우자 또는 자녀가 보험료 납입능력이 부족한 경우 자산관리 POINT 구분 종신보험 미가입 종신보험 10억원 가입 경제적 능력 없는 상속인 경제적 능력 있는 상속인 상속 재산 고정자산 60억원 60억원 60억원 보험금 - 10억원 10억원 (상속재산 미포함) 계 60억원 70억원 60억원 상속공제 30억 8,140만원 37억 1,000만원 30억 8,140만원 과세표준 29억 1,860만원 32억 9,000만원 29억 1,860만원 상속세 납부세액 9억 7,721만원 11억 4,945만원 9억 7,721만원 상속세 준비자금 0원 10억 원 10억 원 상속세 과부족액 ▲ 9억 7,721만원 부족 ▲ 1억 4,945만원 부족 2,279만원 여유 선취성 적시성 현금성 경제성 청약승낙 즉시 보장자산 확보 상속세 납부 상속개시일 상속세 발생 ● 종신보험 가입 시 피보험자

사망 시 보험금 발생 상속세 납부 현금 납부 원칙 ● 종신보험 가입 시 피보험자 사망시 보험금 현금 지급 경제적 능력 있는 상속인을 계약자/수익자로 종신보험 가입 시 ➔ 잔여재산 증가 효과 가족사항 배우자와 자녀2명 상속공제 배우자공제 (25.7억원, 30억원), 일괄공제 5억원, 금융재산공제 적용, 장례비 1천만원 반영 계약자 피보험자 수익자 만기보험금 사망보험금 父 父 자녀 증여재산(증여세) 상속재산(상속세) 母 (납부 능력 있음) 父 母 세금 없음 세금 없음 자녀 (납부 능력 있음) 父 자녀 세금 없음 세금 없음 자녀 (납부 능력 없음) 父 자녀 증여재산(증여세) 상속재산(상속세) 수익성 자산 등에 대한 사전증여로 납입능력을 키워 놓은 후 종신보험 가입 또는 계약자를 변경함으로써 상속세 재원을 현명하게 준비할 수 있습니다. 종신보험을 통한 상속세 재원 마련 사례 보험 계약관계자 설정에 따른 과세 3. 상속세 재원마련을 위한 종신보험 활용 종신보험이 납부재원으로 적합한 이유 13PART 2명문가문을 이어가기 위한 합리적인 방안 맞벌이 부부의 교차 종신보험 가입 필요성 증대 자산관리 POINT 계약자 : 아내(母) 피보험자 : 남편(父) 수익자 :

아내(母) 아내(母) 보험료 납입(소득有) 남편(父) 보험료 납입(소득有) 남편(父) 상속개시 시점 남편(父) 사망시 아내(母) 사망시 계약자 : 남편(父) 피보험자 : 아내(母) 수익자 : 남편(父) 계약자 : 자녀(子) 피보험자 : 아내(母) 수익자 : 자녀(子) ㆍ남편 계약 보험은 상속재산에 포함 ㆍ상속재산 포함으로 인한 상속세 발생 분은 아내가 받은 상속재산 범위 내에서 연대납부 가능 사망보험금 - 상속재산에 포함되지 않음 계약자변경 남편(父) ➞ 자녀 자녀 : 상속재산에 포함되지 않는 사망보험금 수령 교차플랜 종신보험 주계약 10억 ㆍ배우자 유고 시 경제력 상실에 대한 대비(자녀교육, 대출상환 등) ㆍ상속세 납부 재원 마련 ㆍ상속세 연대 납부로 자산의 누수 최소화(상속받은 재산 범위內) 배우자가 자녀 상속분에 대하여도 상속세를 납부(상속세 연대 납부 의무)할 수 있어 자산의 누수를 줄이면서 이전이 가능합니다. ➊ 계약자/수익자 : 父, 피보험자 : 母 ➋ 계약자/수익자 : 母, 피보험자 : 父 母 남편 아내 父 4. 상속세 재원마련을 위한 교차 종신보험 활용 보험금이 상속재산에 포함되지 않기 위한 부부 교차 종신보험 관련 동영상 보기 14명문가문

5. 세대를 뛰어넘는 3世代 종신플랜 ※ 세대생략 상속 시(조부모의 기납입보험료 손주 상속) 상속세가 30% 할증(단, 미성년자로서 상속재산가액이 20억원을 초과하여 받은 경우 40%)적용되지만, 높은 상속세율 (50%)이 두 번 적용되지 않고(1石), 부모 사망 시 보험금이 피보험자(부모)의 상속재산에 포함되지 않아 상속세 절세(2鳥)가 가능합니다. 조부모가 한 세대(부모)를 뛰어 넘어 손주에게 직접 상속 또는 증여함으로써 자산을 이전시키는 것입니다. 조부모 보험료 납입 보험료 납입(소득 有) 손주 부모 부모 손주 손주 사망보험금 수령 상속재산에 포함되지 않음 1차 상속 개시 조부모 사망 상속세율 최고50%적용 조부모 사망 시점 계약 변경 2차 상속 개시 부모 사망 계약자 계약자 피보험자 피보험자 수익자 수익자 손주에게 사랑을 전할 수 있습니다. 자산관리 POINT 조부모의 입장에서 손주에게 마음 깊은 사랑을 표현하고 손주들이 자신과의 소중한 추억을 오랫동안 간직하도록 경제적인 도움을 주고 싶은 경우에 종신보험은 매우 유용한 방법입니다. [계약자/피보험자: 조부모, 수익자: 손주] ※ 세대생략상속에 해당하는 경우 상속세가 30% 할증되며, 미성년자로서

상속재산가액이 20억원을 초과하여 받은 경우 40% 할증됨 세대생략 상속플랜 3世代 종신보험 가입 관련 동영상 보기 15PART 2명문가문을 이어가기 위한 합리적인 방안 유류분 분쟁방지를 위한 보험활용법 자산관리 POINT 공동상속인 중 주된 상속인 이외의 상속인(기타 상속인)을 수익자로 하여 기타 상속인의 유류분을 감안한 종신보험가입 [계약자/피보험자: 피상속인, 수익자: 기타 상속인] 공동상속인 중 주된 상속인 이외의 상속인(기타 상속인)을 피보험자로 하여 기타 상속인의 유류분을 감안한 연금보험가입 [계약자/수익자: 피상속인, 피보험자: 기타 상속인] [유언장 작성필요] 상속 개시 이후 계약자/수익자 변경: 피상속인➔기타 상속인 •유언을 통해 상속받는 이와 재산분할을 미리 대비하는 것이 현명함 (유류분 고려) •단, 유언을 하더라도 상속인 전원의 합의에 의해 협의분할이 가능함 권리자 상속자들이 일정 비율의 유산을 받을 수 있도록 의무화한 제도. 유언만으로 상속이 이뤄지면 특정인에게 유산이 몰려 나머지 가족의 생계가 어려울 수 있다는 우려에서 1979년 도입됐다. 유류(遺留)는 후세에 물려준다는 뜻이다. “내 몫 못 받았다” 상속 재산訴訟, 10년새

5배로(유류분 반환청구 소송) 2015년 05월 04일 11면(사회) 유언대로 상속 집행 유류분 침해는 금지 협의대로 상속 집행 협의 안되면 법정분할 상속순위 1~4순위 상속지분 협의분할 법정지분 분할 있음 없음 유언장 상속 개시 종신보험 연금보험 (단위: 건) 2015 2016 2017 2018 2019 907 1096 1233 1371 1511 ⁙ 1심 기준 출처 : 대법원 유류분 피상속인의 자녀 또는 피상속인의 배우자 적극재산 상속개시 시점에 고인(피상속인)이 소유한 재산 증여재산 고인이 생전에 증여한 재산 상속개시 전 1년 이내에 제3자에게 증여한 재산 (증여 목적이 유류분 축소라면 시기와 상관없이 모두 포함) 법정 상속분의 2분의 1 피상속인의 부모 법정 상속분의 3분의 1 6. 가족간의 상속분쟁방지 방안 민법상의 상속순위 유류분 반환 청구소송 접수 규모 현행법상 유류분 권리자와 비율 유류분을 계산할 때 포함되는 재산 유류분 제도 16명문가문 보험금은 남겨진 가족의 생활비로 활용할 수 있어 경제적으로 큰 도움이 될 수 있습니다. 자산관리 POINT 상속포기 상속 한정승인 개시 부동산 11억 원 / 부채 17억 원 종신보험 사망보험금 10억 원

보험금은 상속인의 고유재산 ➔ 민법상 상속포기